El basar bancari
De segur que alguna vegada ens hem sentits temptats d’acudir al banc per contractar aquell dipòsit que no deixen d’anunciar només per emportar-se la vaixella, la cafetera o el reproductor MP3 de moda que l’entitat es compromet a regalar-nos. Aquest tipus d’obsequis són el que en el llenguatge bancari s’anomenen remuneració en espècie i substitueixen els populars tipus d’interès. El banc o caixa en qüestió dóna al client el regal en comptes d’oferir-li una quantitat de diners per a ingressar-li en el compte corrent. La tardor, igual que la primavera, són les dues temporades en què bancs i caixes aviven les seues promocions.
Les entitats saben que oferir un regal a qui contracte un dipòsit, un compte, un fons d’inversió o un fons de pensions, per posar alguns exemples, és un incentiu molt eficaç per a guanyar clientela. És per això que contínuament bancs i caixes tracten d’atraure usuaris amb vaixelles, coberteries, planxes, cafeteres, telèfons o reproductors de DVD perquè contracten el producte de torn. Aquesta pràctica, que es remunta a la dècada dels 80, continua vigent avui.
El sistema és senzill: la persona interessada tria el producte financer que el banc o caixa té en promoció i, al cap poc de temps, el client rep a casa seua o a la sucursal bancària el regal escollit. Però, resulta de veritat rendible acollir-se a aquest tipus de promocions? Per donar resposta a aquesta qüestió, convé conèixer el preu de mercat del regal que l’entitat publicita i el tipus d’interès que representa. És interessant calcular si amb els interessos en efectiu es podria comprar el regal al mercat o no serien suficients. En aquest últim cas, sí que resultaria interessant acollir-se a la promoció. Això sol ser habitual perquè les entitats aconsegueixen els regals a preu de cost i solen repercutir-los al client a preus una mica més baixos que els que s’aconsegueixen al mercat.
També és aconsellable comprovar l’interès mitjà que ofereixen les entitats en el moment actual i comparar-lo amb el de la promoció en qüestió. Si es pot trobar un dipòsit o un compte amb un tipus d’interès realment més alt, serà millor optar per la remuneració en efectiu. Per exemple, en l’actualitat la rendibilitat mitjana dels dipòsits se situa en el 2,9%. Doncs bé, hi ha nombroses entitats que ofereixen dipòsits a un tipus d’interès més elevat, de fins al 4% TAE a un any (les ofertes més interessants es troben en major mesura en les entitats en línia).
En qualsevol cas, totes les promocions que suposen l’entrega d’un regal a canvi d’ingressar diners en un producte bancari imposen certes condicions, com ara mantenir l’estalvi un determinat temps (els terminis van des dels 3 mesos fins a uns quants anys). Si el client incompleix aquest requisit i desitja treure els diners abans d’hora, les entitats compten amb elevades penalitzacions (de fins al 3%). Això és el que s’anomena comissió de cancel·lació anticipada. Amb aquesta tarifa, l’entitat pot recuperar amb escreix el preu del regal en qüestió que el client ja té a casa.
Per a molts clients bancaris, rebre un regal per fer un ingrés al seu compte corrent és una opció més atractiva que obtenir un poc d’interès pels seus diners. El que no és tan conegut, en canvi, és que aquests regals també tributen, tot i que la seua fiscalitat és molt particular. De fet, per rebre una vaixella, una cafetera o una espremedora d’una promoció d’una entitat financera cal rendir comptes amb Hisenda.
Hisenda considera que l’import dels regals que reben els clients d’una entitat financera és rendiment de capital mobiliari (segons la llei fiscal, es consideren rendiments íntegres de capital mobiliari la totalitat d’utilitats o contraprestacions que provinguen d’elements patrimonials, béns o drets de naturalesa mobiliària dels quals és titular el contribuent i que no estan subjectes a activitats econòmiques realitzades per aquest). L’import del regal que rep un client bancari es considera a efectes fiscals rendiment de capital mobiliari, subjecte a tributació i a ingrés a compte del 15%. Per a calcular l’ingrés a compte del 15% esmentat anteriorment, l’entitat financera pren com a valor del regal el preu de cost, per tant ha d’informar el seu client del valor del regal i, també, de l’interès TAE que suposaria en el cas que el que oferís fos retribució dinerària o en efectiu.
S’integrarà com a rendiment de capital mobiliari el resultat d’incrementar al valor de mercat del regal l’ingrés a compte fet a càrrec de l’entitat. L’ingrés a compte s’obtindrà del càlcul del 15% del valor de mercat de la retribució en espècie.
Amb un senzill exemple es pot comprendre millor l’explicació: el Banc X regala a un client que contracta un pla de pensions un microones, que té un preu de mercat de 85 euros. Com que sobre el valor del regal Hisenda ha de fer l’ingrés a compte, cal calcular el 15% de 85, que són 12,75 euros, la quantitat que retindrà Hisenda en la pròxima Declaració de la Renda del contribuent per haver obtingut el regal.
En la seua pròxima declaració de l’IRPF, el client haurà de recollir com un ingrés de capital mobiliari la suma del regal de l’entitat més l’import que va fer al banc. L’ingrés a compte serà la retenció que s’emporta Hisenda. Per tant, encara que es tracta d’un regal, tot client haurà de pagar la retenció fiscal corresponent a aquesta remuneració en espècie.
Totes les entitats inclouen la tributació dels seus regals bancaris en l’extracte d’informació fiscal, que estan obligades a proporcionar als usuaris quan s’acosta la campanya de l’IRPF. En aquest extracte haurà de venir especificada la quantitat concreta de l’ingrés a compte corresponent que es paga al fisc.
| Entitat | Regal que ofereix | Producte que cal contractar | Import o condicions exigides |
|---|---|---|---|
| Caja Madrid | Joc de wok i paella | Pla de pensions | Traspassar o ingressar més de 2.000 euros |
| Pilota oficial Champions League | Targeta champions Caja Madrid | Facturar 50 euros en comerços abans del 30/11/06, o fins a fi d’existències | |
| La Caixa | Rellotge exclusiu Antonio Miró | Dipòsit Nòmina 10 | 2.500 euros |
| Blablaboli (gravadora de veu-bolígraf) | Ingressar diners en la Megallibreta Estrella | – | |
| Joc de 6 gots i gerra | Dipòsit | 800 euros | |
| Guitarra elèctrica, televisors, telèfons sense fils, vaixelles, coberteries, cristalleries | Dipòsit Estrella | Desde 1.000 euros | |
| Caixa Catalunya | Barnús | Domiciliar nòmina i rebuts | – |
| MP3 | Domiciliar nòmina i rebuts | – | |
| Ibanesto | Ipod nano 2MG | Domiciliar nòmina | Nòmina superior a 800 euros/mes |
| Banco del Deporte | Càmera digital 6 megapíxels | Domiciliar nòmina | Nòmina superior a 800 euros/mes |
| Kutxa | TV y DVD | Dipòsit a termini | 15.000 euros |
| Càmera digital | Dipòsit a termini | 12.000 euros | |
| DVD gravador | Dipòsit a termini | 7.400 euros | |
| Caja Vital | Termos d’acer | Fer aportacions a un pla de pensions | 2.000 euros |
| Trepant percutor | Fer aportacions a un pla de pensions | 18.000 euros | |
| Cafetera hidropressió | Fer aportacions a un pla de pensions | 24.000 euros | |
| Microcadena de música | Fer aportacions a un pla de pensions | 30.000 euros | |
| BBVA | Joc de llit nòrdic de 5 peces | El Libretón | 2.800 euros |
| Entitat | Termini de la inversió | Preu de mercat del producteo | Tipus d’interès que representa |
|---|---|---|---|
| Caja Madrid | Almenys mantenir els diners 6 mesos | 30 euros | – |
| – | 30 euros | – | |
| La Caixa | 15 mesos i 16 dies | 60 euros | 0,66%-16,04 |
| – | 30 euros | – | |
| 12 mesos | 15 euros | 2,37% | |
| 18 mesos | Variable en funció del regal | 3-2% | |
| Caixa Catalunya | Mantenir la nòmina almenys 12 mesos | 30 euros | – |
| Mantenir la nòmina almenys 24 mesos | 50 euros | ||
| Ibanesto | Mantenir la nòmina almenys 24 mesos | 250 euros | 1,3 |
| Banco del Deporte | Mantenir la nòmina almenys 24 mesos | 150 euros | 1,56 |
| Kutxa | Un any | 550 euros | 2,88 |
| Un any | 300 euros | 2,87 | |
| Un any | 250 euros | 2,89 | |
| Caja Vital | Almenys un any | 30 euros | 1,5 |
| Almenys un any | 100 euros | 2,19 | |
| Almenys un any | 150 euros | 2,44 | |
| Almenys un any | 200 euros | 2,56 | |
| BBVA | 4 mesos | 60 euros | 4,18 |
El client que sospese la possibilitat d’aconseguir una remuneració en espècie ha de tenir en compte que es compromet a ingressar una quantitat X de diners durant un temps. Com més llarg siga el temps que estiga disposat a tenir retinguts els seus diners, menor serà la quantitat que l’obliga l’entitat a ingressar. Per exemple, ara per ara es pot aconseguir una càmera digital acollint-se a diverses opcions: ingressar 2.400 euros durant 30 mesos, 3.000 euros per a 24 mesos, 4.200 euros en 18 mesos, 6.500 euros durant 12 mesos o 8.000 euros durant 10 mesos.
Per exemple, si un estalviador ingressa 2.400 euros durant 30 mesos per obtenir la càmera digital, l’interès TAE que representaria el regal seria del 3,17% TAE. Això vol dir que, en cas d’obtenir remuneració en efectiu, el client rebria 190,2 euros, un interès apreciable però segurament insuficient per a aconseguir una càmera de les característiques de l’oferta. Per tant, resultarà més atractiu emportar-se la càmera digital a casa.