El bazar bancario
Seguro que alguna vez se ha sentido tentado de acudir a su banco a contratar ese depósito que no dejan de anunciar sólo por llevarse la vajilla, la cafetera o el reproductor MP3 de moda que la entidad se compromete a regalarle. Este tipo de obsequios son lo que en el lenguaje bancario se denominan remuneración en especie y sustituyen a los populares tipos de interés. El banco o caja en cuestión le da al cliente el regalo en lugar de ofrecerle una cantidad de dinero para ingresar en su cuenta corriente. El otoño, al igual que la primavera, son las dos temporadas en las que bancos y cajas avivan sus promociones.
¿Cómo obtener un regalo bancario?
Las entidades saben que ofrecer un regalo a quien contrate un depósito, una cuenta, un fondo de inversión o un fondo de pensiones, por poner algunos ejemplos,
El sistema es sencillo: la persona interesada elige el producto financiero que el banco o caja tiene en promoción y, al poco tiempo, el cliente recibe en su casa o en su sucursal bancaria el regalo elegido. Pero, ¿resulta de verdad rentable acogerse a este tipo de promociones? Para dar respuesta a esta cuestión, conviene conocer el precio de mercado del regalo que la entidad publicita y el tipo de interés que representa. Es interesante calcular si con los intereses en efectivo se podría comprar el regalo en el mercado o no serían suficientes. En este último caso, sí que resultaría interesante acogerse a la promoción. Esto suele ser habitual porque las entidades consiguen los regalos a precio de coste y suelen repercutirlos al cliente a precios algo más bajos que lo que se logran en el mercado.
También es aconsejable comprobar el interés medio que están ofreciendo las entidades en el momento actual y compararlo con el de la promoción en cuestión. Si se puede encontrar un depósito o una cuenta con un tipo de interés realmente más alto, será mejor optar por la remuneración en efectivo. Por ejemplo, en la actualidad la rentabilidad media de los depósitos se sitúa en el 2,9%. No obstante, hay numerosas entidades que ofrecen depósitos a un tipo de interés más elevado, de hasta el 4% TAE a un año (las ofertas más interesantes se encuentran en mayor medida en las entidades online).
Cuidado con las penalizaciones En cualquier caso, todas las promociones que suponen la entrega de un regalo a cambio de ingresar dinero en un producto bancario imponen ciertas condiciones, como mantener el ahorro un determinado tiempo (los plazos van desde los 3 meses hasta varios años). Si el cliente incumple este requisito y desea sacar el dinero antes de tiempo, las entidades cuentan con elevadas penalizaciones (de hasta el 3%). Esto es lo que se denomina comisión de cancelación anticipada. Con esta tarifa, la entidad puede recuperar con creces el precio del regalo en cuestión que el cliente ya tiene en casa.¿A quién interesan los regalos bancarios? Para muchos clientes bancarios, recibir un regalo por hacer un ingreso en su cuenta corriente es una opción más atractiva que obtener un pequeño interés por su dinero. Lo que no es tan conocido, sin embargo, es que estos regalos también tributan, aunque su fiscalidad es muy particular. De hecho, por recibir una vajilla, una cafetera o un exprimidor de una promoción de una entidad financiera hay que rendir cuentas con Hacienda.
¿Qué fiscalidad tienen los regalos bancarios?
Hacienda considera que el importe de los regalos que reciben los clientes de una entidad financiera es rendimiento de capital mobiliario (según la ley fiscal, se consideran rendimientos íntegros de capital mobiliario la totalidad de utilidades o contraprestaciones que provengan de elementos patrimoniales, bienes o derechos de naturaleza mobiliaria de los que es titular el contribuyente y que no están sujetos a actividades económicas realizadas por el mismo). El importe del regalo que recibe un cliente bancario se considera a efectos fiscales rendimiento de capital mobiliario, sujeto a tributación y a ingreso a cuenta del 15%. Para calcular el ingreso a cuenta del 15% mencionado anteriormente, la entidad financiera toma como valor del regalo el precio de coste, por lo tanto debe informar a su cliente del valor de dicho regalo y, también, del interés TAE que supondría en caso de que lo que ofrecieran fuera retribución dineraria o en efectivo.
Se integrará como rendimiento de capital mobiliario el resultado de incrementar al valor de mercado del regalo el ingreso a cuenta realizado a cargo de la entidad. El ingreso a cuenta se obtendrá del cálculo del 15% del valor de mercado de la retribución en especie.
Con un sencillo ejemplo puede comprenderse mejor la explicación: el Banco X regala a un cliente que contrata un plan de pensiones un microondas, cuyo precio de mercado es 85 euros. Como sobre el valor del regalo Hacienda tiene que realizar el ingreso a cuenta, hay que calcular el 15% de 85, esto es 12,75 euros, la cantidad que retendrá Hacienda en la próxima Declaración de la Renta del contribuyente por haber obtenido dicho regalo.
En su próxima declaración del IRPF, el cliente deberá recoger como un ingreso de capital mobiliario la suma del regalo de la entidad más el importe que realizó en el banco. El ingreso a cuenta será la retención que se lleva Hacienda. Por lo tanto, aunque se trata de un regalo, todo cliente tendrá que pagar la retención fiscal correspondiente a esa remuneración en especie.
Todas las entidades incluyen la tributación de sus regalos bancarios en su extracto de información fiscal, que están obligadas a proporcionar a sus usuarios cuando se acerca la campaña del IRPF. En ese extracto deberá venir especificada la cantidad concreta del correspondiente ingreso a cuenta que se paga al fisco.
La oferta de regalos bancarios
| Entidad | Regalo que ofrece | Producto que hay que contratar | Importe o condiciones exigidas |
|---|---|---|---|
| Caja Madrid | Juego wok y sartén | Plan de pensiones | Traspasar o ingresar más de 2000 euros |
| Balón oficial Champions League | Tarjeta champions Caja Madrid | Facturar 50 euros en comercios antes del 30/11/06, o hasta fin de existencias | |
| La Caixa | Reloj exclusivo Antonio Miró | Depósito Nómina 10 | 2.500 euros |
| Blablaboli (grabadora de voz-bolígrafo) | Ingresar dinero en la Megalibreta Estrella | – | |
| Juego de 6 vasos y jarra | Depósito | 800 euros | |
| Guitarra eléctrica, televisores, teléfonos inalámbricos, vajillas, cuberterías, cristalerías | Depósito Estrella | Desde 1.000 euros | |
| Caixa Catalunya | Albornoz | Domiciliar nómina y recibos | – |
| MP3 | Domiciliar nómina y recibos | ||
| Ibanesto | Ipod nano 2MG | Domiciliar nómina | Nómina superior a 800 euros/mes |
| Banco del Deporte | Cámara digital 6 megapixels | Domiciliar nómina | Nómina superior a 800 euros/mes |
| Kutxa | TV y DVD | Depósito a plazo | 15.000 euros |
| Cámara digital | Depósito a plazo | 12.000 euros | |
| DVD grabador | Depósito a plazo | 7.400 euros | |
| Caja Vital | Termo acero | Hacer aportaciones a un plan de pensiones | 2.000 euros |
| Taladro percutor | Hacer aportaciones a un plan de pensiones | 18.000 euros | |
| Cafetera hidropresión | Hacer aportaciones a un plan de pensiones | 24.000 euros | |
| Microcadena de música | Hacer aportaciones a un plan de pensiones | 30.000 euros | |
| BBVA | Set nórdico de 5 piezas | El Libretón | 2.800 euros |
| Entidad | Plazo de la inversión | Precio de mercado del producto | Tipo de interés que representa |
|---|---|---|---|
| Caja Madrid | Al menos mantener el dinero 6 meses | 30 euros | – |
| – | 30 euros | – | |
| La Caixa | 15 meses y 16 días | 60 euros | 0,66%-16,04 |
| – | 30 euros | – | |
| 12 meses | 15 euros | 2,37% | |
| 18 meses | Variable en función del regalo | 3-2% | |
| Caixa Catalunya | Mantener la nómina al menos 12 meses | 30 euros | – |
| Mantener la nómina al menos 24 meses | 50 euros | ||
| Ibanesto | Mantener la nómina al menos 24 meses | 250 euros | 1,3 |
| Banco del Deporte | Mantener la nómina al menos 24 meses | 150 euros | 1,56 |
| Kutxa | Un año | 550 euros | 2,88 |
| Un año | 300 euros | 2,87 | |
| Un año | 250 euros | 2,89 | |
| Caja Vital | Al menos un año | 30 euros | 1,5 |
| Al menos un año | 100 euros | 2,19 | |
| Al menos un año | 150 euros | 2,44 | |
| Al menos un año | 200 euros | 2,56 | |
| BBVA | 4 meses | 60 euros | 4,18 |
El cliente que sopese la posibilidad de conseguir una remuneración en especie debe tener en cuenta que se compromete a ingresar una cantidad X de dinero durante un tiempo. Cuanto mayor sea el tiempo al que esté dispuesto a tener retenido su dinero, menor será la cantidad que le obliga la entidad a ingresar. Por ejemplo, en la actualidad se puede conseguir una cámara digital acogiéndose a varias opciones: ingresar 2.400 euros durante 30 meses, 3.000 euros para 24 meses, 4.200 euros en 18 meses, 6.500 euros durante 12 meses u 8.000 euros durante 10 meses.
Por ejemplo, si un ahorrador ingresa 2.400 euros durante 30 meses para obtener la cámara digital, el interés TAE que representaría el regalo sería del 3,17% TAE. Esto quiere decir que, en caso de obtener remuneración en efectivo, el cliente recibiría 190,2 euros, un interés apreciable pero seguramente insuficiente para conseguir una cámara de las características de la oferta. Por lo tanto, resultará más atractivo llevarse la cámara digital a casa.